BTW Terugvragen op je Thuisbatterij: Regels & Rekenvoorbeelden

0% BTW-regeling op thuisbatterijen

Sinds 1 januari 2023 geldt in Nederland een BTW-tarief van 0% op zonnepanelen, thuisbatterijen en bijbehorende installatiekosten. Deze regeling is onderdeel van het Belastingplan 2023 en is bedoeld om de energietransitie te versnellen. De maatregel geldt voor onbepaalde tijd en is niet tijdelijk — een veelgehoord misverstand.

De voorwaarden voor de 0% BTW-regeling zijn helder: het product moet worden geïnstalleerd op of in de directe nabijheid van een woning met woonfunctie. Dit geldt voor zowel koopwoningen als huurwoningen. Bedrijfspanden, schuren zonder woonfunctie en vakantiehuisjes die niet als hoofdverblijf dienen, vallen buiten de regeling.

De 0%-regeling geldt voor de volgende producten en diensten: de thuisbatterij zelf, de omvormer (hybride of standalone), installatiemateriaal (kabels, beugels, aansluitmateriaal) en de installatiekosten (arbeid door een installateur). Het gevolg is aanzienlijk: bij een aanschafprijs van €5.000 bespaar je €1.050 aan BTW (21% van €5.000).

BTW terugvragen op de aanschaf

Heb je je thuisbatterij vóór 1 januari 2023 gekocht, of heeft je leverancier tóch 21% BTW berekend? Dan kun je de betaalde BTW terugvragen bij de Belastingdienst. Dit doe je door je aan te melden als btw-ondernemer via het formulier “Opgaaf startende onderneming”.

Als btw-ondernemer mag je de BTW op de aanschaf terugvragen als voorbelasting. Hier staat tegenover dat je ook BTW moet afdragen over opbrengsten. Voor zonnepaneel- en batterij-eigenaren hanteert de Belastingdienst een forfaitaire regeling: je geeft per jaar €15 per kWh geïnstalleerd vermogen op als vergoeding voor de stroom die je teruglevert aan het net.

Als je kiest voor de btw-ondernemersroute ben je verplicht om BTW-aangifte te doen (per kwartaal of per jaar) en een administratie bij te houden. Dit klinkt ingewikkeld, maar in de praktijk gaat het om een eenvoudige aangifte met twee bedragen: de voorbelasting (BTW die je hebt betaald) en de verschuldigde BTW (forfaitair of werkelijk).

Rekenvoorbeeld: BTW terugvragen op aanschaf

BTW op handelsopbrengsten met je batterij

Steeds meer thuisbatterij-eigenaren verdienen geld met energiehandel: stroom opslaan als het goedkoop is en terugleveren (of gebruiken) als het duur is. Dit levert inkomsten op via dynamische energiecontracten. Maar hoe zit het fiscaal met de BTW op deze opbrengsten?

Er bestaan twee standpunten over de BTW-behandeling van handelsopbrengsten. Het eerste standpunt ziet het als een belaste prestatie: je levert een dienst (stroom) en moet BTW afdragen, maar mag ook voorbelasting aftrekken. Het tweede standpunt beschouwt de vergoeding als een niet-belaste compensatie voor het beschikbaar stellen van je batterijcapaciteit.

In de praktijk is het voor de meeste thuisbatterij-eigenaren niet relevant: wie minder dan €20.000 per jaar omzet (inclusief forfaitaire opbrengsten), valt onder de Kleineondernemersregeling (KOR) en hoeft geen BTW af te dragen. Bij grotere handelsopbrengsten betreden we een fiscaal grijs gebied — raadpleeg dan altijd een belastingadviseur.

Rekenvoorbeeld: BTW op opbrengsten

Hieronder drie scenario's voor de BTW-behandeling van handelsopbrengsten:

Situatie	Handelsopbrengst	BTW-component	Te betalen
KOR (vrijgesteld)	€1.000	n.v.t.	€0
BTW-ondernemer	€1.000	€174	€174 (maar aftrek voorbelasting)
Forfaitair + handel	€1.300 totaal	€226	€226 (maar aftrek aanschaf-BTW)

KOR: aanhouden of uitstappen?

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet onder €20.000. Als je je aanmeldt als btw-ondernemer val je automatisch onder de KOR, tenzij je bewust kiest om eruit te stappen. De keuze tussen KOR aanhouden of uitstappen is cruciaal voor je portemonnee.

Stappenplan: BTW terugvragen

Volg deze zes stappen om de BTW op je thuisbatterij terug te vragen bij de Belastingdienst:

1. Registreer als btw-ondernemer bij de Belastingdienst via het formulier “Opgaaf startende onderneming”. Dit kan online via Mijn Belastingdienst of per post. Je ontvangt een btw-nummer binnen 2–4 weken.
2. Bewaar alle facturen van de aanschaf, installatie en eventueel onderhoud. De factuur moet voldoen aan de wettelijke eisen: btw-nummer leverancier, btw-bedrag apart vermeld, omschrijving van de geleverde goederen/diensten.
3. Doe BTW-aangifte per kwartaal of per jaar (je kunt kiezen). De eerste aangifte is het belangrijkst: hierin vraag je de volledige aanschaf-BTW terug als voorbelasting.
4. Vul de voorbelasting in: dit is de BTW die je hebt betaald op de aanschaf van de thuisbatterij, omvormer en installatie. Dit bedrag vul je in bij rubriek 5b van het aangifteformulier.
5. Vul de verschuldigde BTW in: dit is de BTW over je forfaitaire opbrengsten (€15 × aantal kWh × 21%) of over je werkelijke handelsopbrengsten. Dit vul je in bij rubriek 1a.
6. Ontvang het verschil terug van de Belastingdienst. Het verschil tussen voorbelasting en verschuldigde BTW wordt binnen 8 weken op je rekening gestort.

Veelgemaakte fouten bij BTW terugvragen

Voorkom deze veelgemaakte fouten die je honderden euro's kunnen kosten:

Wanneer een fiscalist raadplegen?

Voor de meeste huishoudens is de BTW-situatie rond een thuisbatterij overzichtelijk. Maar in de volgende situaties is het verstandig om een belastingadviseur of fiscalist in te schakelen:

• Bij jaarlijkse handelsopbrengsten boven €5.000 met je thuisbatterij
• Bij een combinatie van thuisbatterij + zonnepanelen + warmtepomp — meerdere investeringen met elk hun eigen BTW-behandeling
• Bij onzekerheid over je ondernemer-status of als de Belastingdienst vragen stelt
• Als je al btw-ondernemer bent voor andere activiteiten en de batterij-BTW wilt integreren
• Als je een zakelijke thuisbatterij overweegt (bedrijfspand, B&B, agrarisch)